2024年上海立信会计金融学院025700审计《复试金融学》考研复试仿真模拟5套卷

【复试】2024年上海立信会计金融学院025700审计《复试:金融学》考研复试仿真模拟5套卷

本书严格按照该科目考研复试最新题型、试题数量和复试考试难度出题，结合学长历年考研复试经验，整理编写了五套复试仿真模拟试题及答案解析并由学长严格审核校对。其内容涵盖了这一复试科目常出试题及重点试题，针对性强，是复试备考复习的重要资料。

目录

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【复试】2024年上海立信会计金融学院025700审计《复试:金融学》考研复试仿真模拟5套卷（一）

说明：本书按照复试要求、大纲真题、指定参考书等公开信息潜心整理编写，由学长严格审核校对，仅供考研备考使用，与目标学校及研究生院官方无关，如有侵权请联系我们立即处理。

一、名词解释

1．到期收益率

【答案】到期收益率（）是指在如下两者的金额相等时所决定的现实起作用的利率：①

到债券还本时为止分期支付的利息和最后归还的本金折合成现值的累计，在翻译的有关书籍中通常表述为“债券现金流（）的当前价值”；②设还有n年到期的国债券，其面值为P，按票面利率每期支

付的利息为C，当前的市场价格为，到期收益率y，可依据下式算出近似值：

2．实际利率。

【答案】实际利率（）是指剔除通货膨胀率后，储户或投资者得到利息回报的真实利率。哪一个国家的实际利率更高，热钱向哪里走的机会就更高。比如，美元的实际利率在提高，美联储加息的预期在继续，那么国际热钱向美国投资流向就比较明显。

3．国际收支平衡表

【答案】国际收支平衡表是反映一定时期一国同外国的全部经济往来的收支流量表。国际收支平衡表是对一个国家与其他国家所发生的贸易、非贸易、资本往来以及储备资产等国际收支状况所做的系统记录，是反映一个国家对外经济发展、偿债能力等状况的重要文件。

4．常备借贷便利（SLE）

【答案】中国人民银行于2013年初创设了常备借贷便利。它是中国人民银行正常的流动性供给渠道，主要功能是满足金融机构期限较长的大额流动性需求。对象主要为政策性银行和全国性商业银行。期限为1-3个月。利率水平根据货币政策调控、引导市场利率的需要等综合确定。常备借贷便利以抵押方式发放，合格抵押品包括高信用评级的债券类资产及优质信贷资产等。其主要特点有:一是由金融机构主动发起，金融机构可根据自身流动性需求申请常备借贷便利；二是常备借贷便利是中央银行与金融机构“一对一”交易，针对性强；三是常备借贷便利的交易对手覆盖面广，通常覆盖存或金融机构。

5．经济金融化。

【答案】经济金融化是指全部经济活动总量中使用金融工具的比重。经济与金融相互渗透融合，密不可分，成为一个整体，经济关系日益金融关系化。社会上的经济关系越来越表现为债权、债务关系、股权、股利关系和风险与保险关系等金融关系。社会资产日益金融化。一般以金融相关率，即以金融资产总量/国民生产总值的比率来表示。在人类金融发展史上，一般是间接金融发展在前，直接金融发展在后；先有短期金融业务，后有长期金融业务；在间接金融与短期金融之间，直接金融与长期金融之间，有一种大体的对应关系。

6．直接融资

【答案】直接融资是指没有金融中介机构介入的资金融通方式，它与以银行为中介的间接融资相对应，重要指证券市场上的融资活动。在这种融资方式下，盈余方直接把资金贷给赤字方使用，即赤字方通过所有权凭证或债权债务凭证融入资金，而盈余方则通过购买这些凭证向赤字方提供资金。

二、简答题

7．大额可转让定期存单与普通定期存单有哪些区别？

【答案】大额可转让存单与普通的定期存单不同：

（1）它有规定的面额，面额一般很大；而普通的定期存款数额由存款人决定。

（2）它可以在二级市场上转让，具有较高流动性；而普通定期存款只能在到期后提款，提前支取要支付一定的罚息。

（3）大额可转让定期存单的利率通常高于同期限的定期存款利率，并且有的大额可转让存单按照浮动利率计息。

（4）通常只有规模较大的货币中心银行才能发行大额可转让定期存款单。

8．外汇储备过大带来的负面影响有哪些？

【答案】外汇储备规模过大带来的负面影响：

（1）增加本币投放，从而加大了货币流通和市场的压力，以及通货膨胀的压力。

（2）外汇储备表现为持有外币表示的金融债权，相应的资金存在国外，并未投入国内生产使用；外汇储备过大等于相应的资金“溢出”，增加了资金成本。

（3）外汇储备还可能由于外币汇率贬值而在一夜之间蒙受巨大损失。

9．与商业银行相比，中央银行负债业务有哪些特点？

【答案】与商业银行相比，中央银行的负债业务具有以下特点:①其负债业务中的流通中货币是其所独有的项目，这是由其独享货币发行权所形成的垄断的负债业务。商业银行均无此项负债,并且与此相反，现金在商业银行的资产负债表中属于资产项目。②其业务对象不同，虽然中央银行的负债业务也有存款，但其存款对象主要有两类:一类是政府和公共机构，另一类是商业银行等金融机构。不同于商业银行以普通居民和企业为存款业务对象。③其存款业务具有一定的强制性。不同于商业银行的存款自愿原则，法律要求商业银行必须在中央银行存有一定量的存款准备金,具有强制性。

10．开放经济在运行中的自动平衡机制有哪些？

【答案】国际收支不平衡的自动调节机制有货币-价格机制、收入机制和利率机制。

（1）货币-价格机制：当一个国家国际收支发生逆差时（顺差情况正好相反），意味着对外支付大于收入，货币外流，在其他条件既定下，本国物价水平下降，由此导致本国出口商.品相对便宜，进口商品相对昂贵，出口相对增加，进口相对减少，贸易差额因此得到改善。货币-价格机制自动调节的另一种表现形式是汇率（而不是一般价格）水平变动对国际收支的影响。当国际收支发生逆差时，对外支出大于收入，外汇的需求大于外汇的供给，本国货币贬值，由此引起本国出口商品价格相对下降、进口商品价格相对上升，从而出口增加、进口减少，贸易收支得到改善。

（2）收入机制：当国际收支逆差时，对外支付增加，国民收入水平下降。国民收入水平下降引起社会总需求下降，进口需求下降，从而贸易收支得到改善。国民收入下降不仅能改善贸易收支，而且能改善

经常项目收支和资本项目收支。国民收入下降会使得对外国劳务和金融资产的需求都不同程度地下降，从而整个国际收支得以改善。

（3）利率机制与货币-价格机制和收入机制一样，也是在自由经济的假定下存在的。当国际收支发生逆差时，本国货币的存量（供应量）相对减少，利率上升；而利率上升，表明本国金融资产收益率上升，从而对本国金融资产的需求相对上升，对外国金融资产的需求相对减少，资金外流减少或资金内流增加，国际收支增加。

11．简述我国货币层次的划分。

【答案】我国的货币供给主要划分为以下三个层次:

M0=流通中现金；

M1=M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款

M2=M1+企业单位定期存款+自筹基本建设存款+个人储蓄存款+其他存款

12．简述融资租赁。

【答案】融资租赁，又称金融租赁或财务租赁，是指出租人根据承租人对供货人和租赁标的物的选择，由出租人向供货人购买租赁标的物，然后租给承租人使用。

融资租赁的特征一般归纳以下为五个方面:

（1）租赁标的物由承租人决定，出租人出资购买并租赁给承租人使用，并且在租赁期间内只能租给一个企业使用。

（2）承租人负责检查验收制造商所提供的设备，对于该设备的质量与技术条件，出租人不向承租人做出担保。

（3）出租人保留设备的所有权，承租人在租赁期间支付租金而享有使用权，并且负责租赁期间设备的管理、维修和保养。

（4）租赁合同一经签订，在租赁期间，任何一方均无权单方面撤销合同，只有设备毁坏或被证明已丧失使用价值的情况下方能中止执行合同，无故毁约则要支付相当重的罚金。

（5）租期结束后，承租人一般对设备有留购、续租和退租三种选择。若要留购，购买价格可由租赁双方协商确定。

13．为什么说中央银行是“银行的银行”？

【答案】中央银行是银行的银行：其一，指中央银行从事“存、放、汇”银行业务的对象是商业银行和其他金融机构；其二，中央银行通过“存、放、汇”业务对商业银行和其他金融机构的业务经营活动施加有效影响，以充分发挥金融管理职能。

其具体体现在集中存款准备金、最后贷款人、组织全国清算。

14．请比较货币主义和凯恩斯主义的货币需求理论。

【答案】（1）货币主义货币需求理论。

弗里德曼认为货币需求函数是一个稳定的函数。货币需求函数取决于多种因素，如财产总额、财产的构成、各种财产所得到的收入在总收入中的比例、人们持有货币及其他形式的资产时所预期的收益等。其中作为各种形式资产总和的总资产是最重要的因素，它在实际中以持久收入来代替。持久性收入是一个人在相当长时期内从拥有物质资本中经常获得的收入流量，相当于一个人在一定时期内收入的平均数，它在

7．什么是资产证券化？为什么说资产证券化对发行者、投资者、借款者和投资银行各方都是一种有益的融资方式？

【答案】资产证券化是指将缺乏流动性的资产转化为在金融市场上可以出售的证券的行为。

资产证券化对发行者、投资者、借款者和投资银行各方都是一种有益的融资方式。

（1）发行者通过它可获得较低的筹资成本，更高效地运用资本，更好地进行资产负债管理，实现资金来源多样化。

（2）投资者获得了信用风险较低的、流动性较高的证券；为借款者创造了更有利的筹资环境。

（3）资产证券化还极大地加强了投资银行和工商企业的联系，促进了其证券业务的发展。

8．如何理解货币的两个最基本的职能？

【答案】（1）价值尺度和流通手段是货币的两个基本职能，价值尺度和流通手段的统一就是货币。

（2）价值尺度为各种商品规定价格，表现商品的价值；流通手段是货币在商品流通中充当交换的媒介；当这两个功能由一种商来满足时，这种商品就取得货币的资格。

（3）货币的其他职能以及货币相关联的诸范畴都是从这点展开。

9．简述古典学派关于实际因素决定利率的理论。

【答案】实际利率理论（古典利率理论）。

在凯恩斯主义出现以前，西方经济学中占主导地位的利率决定理论被称作实际利率理论，该理论强调非货币的实际因素——生产率和节约在利率决定中的作用。其中，生产率用边际投资倾向表示，节约用边际储蓄倾向表示^投资流量会因利率的提高而减少，储蓄流量会因利率的提高而增加。故投资是利率的递减函数，储蓄是利率的递增函数，而利率的变化则取决于投资流量与储蓄流量的均衡点。

10．什么叫债券回购？回购价格如何计算？

【答案】债券回购是指债券交易的双方在进行债券交易的同时，以契约方式约定在将来某一日期以约定的价格（本金和按约定回购利率计算的利息）由债券的“卖方”（正回购方）向“买方”（逆回购方）再次购回该笔债券的交易行为。从交易发起人的角度出发，凡是抵押出债券、借入资金的交易被称为进行债券正回购；凡是主动借出资金、获取债券质押的交易被称为进行逆回购。

回购报价一般用拆借资金的年利息率表示。购回价格为每百元标准券的购回价：购回价格=100+回购报价×（回购期限/全年天数）×100。

11．银行贴现与贷款业务的区别

【答案】（1）票据贴现是汇票的持票人将已承兑的未到期的汇票转让给银行，银行按贴现率扣除自贴现日起到到期日为止的贴息后付给持票人现金的一种行为。

（2）贷款是银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷给客户并约定归还日期的业务。

（3）一般贷款和票据贴现都是企业常用的融资方式，都属于银行资产业务，都能够帮助企业融通资金，但二者之间却有许多差别。

票据贴现和一般贷款的区别：

（1）资金融通的期限不同。一般贷款的期限短的数月，长的可达5年以上，而票据贴现的期限最长不会超过6个月，并且贷款到期可以展期，但贴现不存在展期问题，只有到期不获付款时的追索问题。

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18．仔细阅读下列材料，并回答相关问题，

材料1:美联储的量化宽松政策

自2008年11月至今，美联储为缓解次贷危机对实体经济的不利影响，共实施了三轮量化宽松货币政策，以下为主要内容:

2008年9月，雷曼兄弟倒闭时，美国银行体制的基础货币为8750亿美元。

QE1:2008年11月24日，美联储宣布购买房地美、房利美、联邦住宅存款银行发行的价值1000亿美元债券及其担保的5000亿美元的资产支持证券。

QE2:2010年11月3日，美联储宣布买入6000亿美元政府长期债券。

QE3:2012年9月13日，美联储决定每月购买400亿美元抵押支持证券。

材料2:美国基础货币及宏观经济指标（2008年6月-2012年6月）

根据以上材料1和材料2回答下列问题:

（1）为什么在QE2中，美联储选择购买的金融资产与QE1和QE3完全不同？

（2）在2008.6—2012.6期间，美国的货币政策有何变化？可能是什么原因造成的？对货币政策的效果有什么影响？

（3）QE3要实现刺激实体经济、降低失业水平的目标，其可能的货币政策传导机制是什么？试写出3种不同的货币政策传导机制。

（4）量化宽松政策作为非传统的货币政策，受到很大质疑，它有哪些负面影响？你是如何看待美联储一再采用这一政策的？

【答案】（1）QE2与QE1及QE3的最大区别在于，美联储在QE2中购买的是长期国债，而在QE1和QE3中购买的是资产支持证券。总的来说，资产支持证券是短期证券，而国债的长期证券。通过购买长期国债，QE2可以向市场大量释放流动性，压低长期利率，以刺激消费和投资。

（2）美国的货币政策在此期间变为极为宽松，基础货币巨额扩张，同时M2大幅扩张。这是由于美联储实行遺化宽松和扭曲操作，向市场注入了巨额的流动性。这个货币政策扼制了金融危机的蔓延，同时保持了低通胀。

（3）尽管货币政策传导机制理论在不断发展，各种学派对货币政策的传导机制有不同看法，但归纳起来货币政策影响经济变量主要是通过以下三种途径:

①利率传递途径

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